如何填报关联表

填报关联表需遵循规范流程，确保数据准确性和完整性。以下是具体步骤及注意事项：

一、基础信息填报

关联方识别

明确关联方类型（如母公司、子公司、自然人等），并填写其全称、注册地址、纳税人识别号或身份证号。

关联关系类型

根据持股比例、控制关系等标准选择对应代码（如25%以上持股按间接持股计算）。

二、交易数据分类

交易分类

将交易分为销售商品、提供劳务、资金拆借等类别，并分别统计金额。

金额与占比

填写各类别交易总额及关联方交易占比，需与财务报表数据一致。

三、特殊情况处理

无关联关系处理

若无实际关联，需在表单中明确标注“无关联”，并填写对应说明（如“存在对外投资情况”选择“N”）。

多对多关联说明

多对多关联需详细列出所有关联方，避免遗漏。

四、数据核对与申报

数据审核

检查关联方名称、类型、地址等信息的准确性，确保无虚假或遗漏。

申报顺序

先上传关联表，再提交所得税报表，接收结果顺序无要求。

五、注意事项

避免特殊字符：

表单中不得填写非标准字符（如“26”）。

变更管理：已报备的关联关系不得随意更改，需按规定办理手续。

通过以上步骤，可确保关联表填报的规范性和合规性。