外账报税如何填报表

外账报税填报表的核心流程可分为以下五个步骤，需确保数据准确、资料完整：

一、基础准备

财务核算：

核对收入、支出、利润等数据，确保账目清晰。

资料收集：

整理银行流水、合同、发票等原始凭证，剔除不合法凭证。

二、税务申报表填写

增值税申报表

- 一般纳税人：需填写《增值税纳税申报表》（主表、表一、表二），并上传销项发票至比对系统。

- 小规模纳税人：通过电子税务局填报《增值税纳税申报表》，无需上传发票。

所得税申报表

- 每月7日前申报个人所得税，季度末次月15日前申报企业所得税，需附资产负债表、利润表等。

附加税费申报表

- 每月15日前申报城建税、教育费附加、地方教育费附加等。

三、申报流程

网上申报

- 使用CA密钥登录电子税务局，按提示填写申报表单，确保信息与财务数据一致。

资料提交

- 提交审核后的申报表、财务报表及原始凭证，备后续查验。

四、注意事项

时效性：

增值税申报需在每月15日前完成，所得税季度申报在次月15日前。

清卡操作：一般纳税人需在每月申报后完成发票清卡，否则影响次月开票。

数据核对：申报前需核对账证、账账、账实是否相符，确保申报数据准确。

五、后续处理

税款缴纳：申报成功后，系统将自动从银行账户扣款，需确认扣款信息。

资料存档：妥善保存税务申报表、财务报表及凭证，以备税务检查。