借的车如何填报销单据

关于借用车辆的报销单据填写，需根据费用归属主体和报销流程规范操作，具体要求如下：

一、报销单据基本组成

报销单首页

- 填写部门、日期、报销内容（如“借用车款报销”）、人民币金额（大写小写）、报销人签字。

附件部分

- 发票：

需提供合规的租车发票（如出租车专用发票、高速公路通行费发票等）。

- 其他证明：若涉及租赁车辆，需附上车辆租赁协议、收据及行驶里程数证明。

二、费用承担与科目选择

费用科目：根据费用归属部门选择科目，如管理部门用车辆：借记“管理费用—差旅费”；销售部门用车辆：借记“销售费用—差旅费”。

发票填写：

车辆号需与租赁协议或发票信息一致；

可抵扣进项税额需按发票类型正确计算（如高速公路费÷（1+3%）×3%）。

三、审批流程

初审：

部门主管审核费用合理性及票据真实性。

财务审核：

财务部门核对发票、报销单及科目准确性。

高层审批：

总经理或授权领导签字批准。

出纳处理：

审批通过后，出纳根据记账凭证办理付款或冲借款手续。

四、注意事项

票据要求：

所有票据需为原件，复印件需与原件核对一致；

时间限制：

费用需在财务收支实际发生时间内报销；

分摊原则：

多人共同出行时，按实际比例分摊报销金额；

差旅费范围：

需符合单位差旅费报销标准，超出部分需特殊审批。

示例报销单填写格式

| 项目 | 内容 | 填写规范 |

|------------|--------------------|------------------------|

| 报销类型 | 借用车款报销 | ☑️ |

| 部门 | [具体部门] | |

| 日期 | [填写日期] | |

| 车辆信息 | 车牌号 | |

| 报销金额 | [发票金额] | |

| 备注 | [特殊说明] | |

| 审批签字 | 部门主管、财务经理等 | |

通过规范填写和流程控制，可确保报销凭证的合法性和准确性。