发工资核对金额怎么填报

发工资时核对金额是确保工资发放准确性和合法性的重要环节，具体操作可分为以下步骤：

一、工资表内部核对

信息一致性检查

核对工资表中的员工姓名、岗位、工时、工资明细（基本工资+绩效工资）是否与员工档案、劳动合同及考勤记录完全一致。

公式与合计验证

- 检查基本工资与绩效工资的配比是否正确（如绩效工资按20%比例计提）。

- 核对工资表各项目合计金额，确保行内数据逻辑正确。

二、工资发放凭证核对

银行转账凭证核对

- 对比银行代发记录与工资表中的应发金额，确认转账金额、账户信息及发放日期无误。

现金发放记录核对

- 若存在现金发放，需核对现金发放凭证与工资表一致，包括金额、签字审批等流程。

三、社保与公积金核对

缴纳金额与时间核查

- 核对社保（养老保险、医疗保险等）及公积金的缴纳基数、比例是否与工资表一致，确保按时足额缴纳。

税务申报匹配

- 核对个税计算金额是否与工资表中的应纳税所得额相符，申报时间是否在规定期限内。

四、其他注意事项

数据格式规范

- 工资表需使用英文标点符号（如逗号分隔）和正确字体（如Wingdings 2），避免因格式错误导致数据混乱。

流程合规性检查

- 核对劳动合同条款是否与工资发放政策一致，确保符合劳动法律法规要求。

签字审批与归档

- 完成所有核对后，需由负责人或会计主管签字审批，并将工资表、银行凭证等归档备查。

通过以上步骤，可有效保障工资发放的准确性，降低财务风险。若发现差异，需及时追溯原因并调整相关记录。