留底退税分析表怎么填报

关于留底退税分析表的填报，综合相关税务规定和实务操作要求，具体填报方法如下：

一、增值税留底退税分析表的核心填报内容

基础数据填报

- 在增值税及附加税费申报表附列资料二《上期留抵税额退税》栏次中，需填写本期退还的留抵税额金额。

调整留抵税额

- 退还留抵税后，需对应调减当期的留抵税额。例如，若本期退还100万元留抵税额，则在附列资料二第22行“上期留抵税额退税”栏次填列100万元。

二、注意事项

申报期间匹配

- 退税金额需归属至正确的纳税期间。若退税对应上月的应纳税项目，则在当月申报上月税款所属期的申报表中填写。

抵扣规则限制

- 增值税留底退税需在当期抵扣，且留抵税额不得超过当期销项税额的50%，超出的部分需结转下期继续抵扣。

凭证与记录要求

- 需填写增值税发票、税收结算凭证等材料，并在财务报表附注中体现退税明细。

三、其他相关事项

若涉及收入所得税及附加收支情况，需在纳税申报表第二页对应栏位填报。

审核通过后，需在申报表第四栏填写减除费用、扣减及减免税收等事项。

建议填写前仔细核对税务政策，确保数据准确性。若需进一步确认，可咨询税务机关或专业机构。